2016年国税局工作总结及2017年工作规划

国税局　　

2016年工作总结及2017年工作规划　

　 　

按照上级局和市委、市政府的工作部署和要求，结合我局实际，以绩效管理考核为抓手，切实抓好组织收入工作的同时，努力实现“四个进一步”目标：征管改革进一步深化、创新工作能力进一步提高、干部作风进一步转变、服务意识进一步提升。从而发挥好税收职能，服务地方经济的发展，现将工作总结如下。　　

一、坚持组织收入为中心，抓好税收工作　　

近5年，我局共组织税收入库304123万元，其中两税收入232097万元，所得税收入61754万元（企业所得税61743万元），车辆购置税10272万元。2016年税收情况如下：　　

（一）2016年1—8月税收收入完成情况。　　

2016年1—8月，共组织税收入库23614万元，完成政府计划(50100万元)的47.1%，同比减收5768万元，下降19.63%。其中：油田税收入库5924万元，完成计划(20000万元)的29.62%，同比减收9735万元，下降62.17%；其中：油田增值税入库6406万元，完成计划(20000万元)的32%，同比减收8550万元，下降57.17%；油田未实现企业所得税，但发生汇算清缴退库482万元，同比减收1185万元, 下降100%。本级税收入库17690万元，完成计划(30100万元)的58.77%，同比增收3967万元，增长28.91%；其中：本级两税入库9295万元，完成计划(17676万元)的52.6%，同比增收3272万元, 增长54.3%；本级企业所得税入库6998万元，完成计划(9500万元)的73.66%，同比增收992万元, 增长16.52%；车辆购置税入库1399万元，完成计划(2924万元)的47.8%，同比减收297万元, 下降17.51%。　　

（二）营改增四大行业税收完成情况。　　

2016年1—5月，营改增四大行业营业税入库7781万元，同比增收3416万元，增长78.26%。　　

2016年6—8月，营改增四大行业增值税入库3601万元，同比减收217万元，下降5.68%。主要原因是：营改增一部分纳税人，有怕营改增扩围后行业税负增加的担心，所以在营改增扩围之前就把本年度应纳税提前预缴了（营改增四大行业1—5月营业税同比大幅增加就是例证），但6—8月营改增税收减幅不大的主要原因是：中铁建大桥工程局集团第六工程有限公司预缴增值税800万元；中铁四局集团有限公司预缴增值税719万元；吉林省长泓水利工程有限责任公司公司预缴增值税40万元；河北省水利工程局预缴增值税35万元；大连五洲公路工程有限公司预缴增值税84万元；辽宁五洲公路工程有限责任公司预缴增值税40万元。　　

（三）地方级税收完成情况。　　

2016年1—8月，共完成地方级税收收入8671万元，同比减收217万元，下降2.44%。其中：增值税地方级收入6066万元，同比减收140万元，下降2.26%；企业所得税地方级收入2605万元，同比减收77万元，下降2.87%。　　

（四）税收增减因素分析。　　

1．油田税收：2016年年初以来原油价格一直低位运行，原油价格在40美元上下震荡，同比跌幅达40%以上，导致油田税收减收9735万元，其中：吉林油田入库增值税2402万元，同比减收6142万元；戈壁能源公司入库增值税3797万元，同比减收2262万元；其他小油田（3户：吉原、六合、永达）入库增值税207万元，同比减收146万元；戈壁能源公司未实现企业所得税，同比减收1185万元。　　

2．本级税收：在经济下行压力加大形势下，本级税收入库17690万元，同比增收3967万元，增长28.91%。　　

（1）本级两税入库9295万元，同比增收3272万元, 增长54.3%。主要原因是：营改增四大行业6—8月入库增值税3601万元；而本级其他行业企业增值税则呈减收趋势:大安顺建石油机械有限公司入库增值税8万元，同比减收793万元；吉林天能电力工程机械有限公司入库增值税82万元，同比减收525万元；国网吉林***供电有限公司入库增值税35万元，同比减收172万元。　　

（2）本级企业所得税入库6998万元，同比增收992万元, 增长16.52%。主要原因是：吉林大安农村商业银行股份有限公司入库企业所得税3822万元，同比增收1279万元；大安惠民村镇银行有限责任公司入库企业所得税619万元，同比增收368万元；大安润风能源开发有限公司入库企业所得税248万元，同比增收197万元；吉林重通成飞新材料股份公司入库企业所得税334万元，同比增收111万元。　　

（3）车辆购置税入库1399万元，同比减收297万元, 下降17.51%。主要原因是受1.6排量以下车购税减半征收优惠政策的影响。　　

（五）2016年9—12月及全年税收预测　　

2016年9—12月，预计还能实现全口径税收9612万元，地方级收入4394万元。其中：油田全口径税收2000万元（全部为增值税，不会实现企业所得税）；本级全口径税收7612万元，其中本级两税5096万元（含营改增四行业税收2526万元），本级企业所得税2115万元，车购税401万元。　　

2016年全年预计实现全口径税收33226万元，同比减收8742万元，下降20.8%；地方级收入13065万元，同比增收943万元，增长7.78%。其中：油田全口径税收7921万元，其中油田增值税8403万元，不会实现油田企业所得税，但发生汇算清缴退库482万元；本级全口径税收25305万元，其中本级两税14392万元（含营改增四行业税收6000万元），本级企业所得税9113万元，车购税1800万元。　　

减收的主要原因是：受国际原油价格暴跌的影响，2016年前两个月美国WTI原油价格一度跌至26美元/桶,创12年以来新低。虽然4月份开始原油结算价格逐步回升，8月的美国WTI原油均价为46美元/桶，但今年1—8月原油结算均价仍远低于上年同期，同比下降40%以上。受原油价格走低影响，油田企业纷纷缩减投资，几乎不打井，导致大幅减产。吉林油田预测减产5万吨，再加上年初留抵税额68385万元，到年末也抵扣不完，所以预计全年原油货物销售不会实现增值税，仅劳务实现增值税2401万元，同比减收9493万元；戈壁能源公司预测减产6万吨，截至目前已亏损8亿元，预计全年不会实现企业所得税，同比减收1400万元，预计全年实现增值税5797万元，同比减收2920万元。　　

另外，本级重点行业企业税收有增有减，总体呈下滑趋势。增收因素有：营改增四大行业预计实现增值税6000万元；吉林大安农村商业银行股份有限公司预计实现企业所得税5372万元，同比增收1519万元；大安惠民村镇银行有限责任公司入库企业所得税721万元，同比增收382万元；大安润风能源开发有限公司入库企业所得税448万元，同比增收383万元。减收因素有：本级其他行业重点税源企业税收则呈减收趋势:大安顺建石油机械有限公司预计实现增值税8万元，企业所得税116万元，同比共计减收1353万元；罗赛洛（大安）明胶有限公司预计实现增值税1304万元，企业所得税50万元，同比共计减收832万元；吉林天能电力工程机械有限公司预计实现增值税122万元，同比减收485万元。　　

二、强化管理，征管质效不断提升　　

（一）金税三期成功上线。　　

上线准备阶段，调查企业30户，认定虚增发票信息7条，清理7条多缴数据；自行采购了56台适用于金三系统的高配置计算机，并在双轨运行前全部安装、调试完毕。组织人员对金税三期进行人海压力测试1000余次，检测了金三系统的数据的负载能力，更检验了我局硬件设施的饱和性、平稳性、可靠性。　　

金三双轨运行数据录入过程中，我局共发生26条问题，其中，自行解决12条，上报市局11条，提交运维3条。我局通过整改问题，向全区提出合理化建设性意见15条，为金三单轨运行成功及其他县、市、区工作的开展奠定了良好基础。　　

（二）国地税合作起新航。　　

2016年4月1日，国地税联合办税服务厅正式对纳税人开展业务办理工作，标志着***国地税合作工作的全面展开。1.制度共商。***国家税务局、***地方税务局共召开了1次国地税合作工作联席会议，12次业务协调会，研究制定了16项具体工作制度和业务规范。我局还将制定大企业合作管理制度、协同实施风险应对工作制度等十余项制度，并计划将对所有合作事项汇编后印刷成册。2.等级共评。***国税局共完成纳税信用等级评定403户。其中，暂定A级纳税人11户，B级纳税人189户，C级纳税人198户，D级纳税人5户。此举不仅方便对纳税人进行税收相关知识辅导，同时加强了分级分类管理，采取各项优化服务措施惠及A级纳税人，激励纳税人依法诚信纳税，不断提高纳税遵从度。3.监察共行。从4月份开始，联合开展了明查暗访活动，对机关单位的工作纪律和服务厅服务质量进行监督；对域内92户纳税人进行联合执法监察，整改未达点纳税人5户，通过联合将纪检监察工作引向纵深。4.日常共管。截止到8月末，联合办理设立登记1567户，变更登记3979条，累计代征地税各项税款17.81万元；联合开展了三场业务培训；联合对3053户个体工商户进行了税额核定。　　

（三）营改增惠及纳税人。　　

我局一期共接收省局营改增户籍共2666户，其中金融业37户、建筑业176户、房地产业62户、生活服务业2391户。经核对后已采集2623户，其余43户未能采集到基础信息，原因是查无此户。省局二期下发地税未作税种登记纳税人717户，实地核查后，确认导入金三系统350户，并已全部完成税种登记。同时依据2015年度纳税人在地税票种核定信息逐户按照省局的规定，应核定票种户数1202户，已全部核定完毕。　　

（四）风控工作稳步推进。　　

截至目前，我局共入库税款147万元，其中，增值税税款97万元，所得税18万元，罚款28万元，滞纳金4万元，调减留底36万元。1.省局在专用发票核查系统中推送的10户风险纳税户数中，查出实际有问题纳税人4户，针对实际有问题的风险纳税人，共查补税款24.94万元，调减留抵税额16.5 万元，滞纳金0.6万元。2.省局在风控系统中推送的一户纳税人，***阳光汽车销售服务有限公司，经核查无问题。3.对市局要求的应纳税额在百万元以上的企业，我局重点筛选了9户纳税人进行风险排查，暂未发现问题。4.我局对白城市局下发的5户购大于销、销大于购企业进行了实地核查，经核实5户企业均不存在购销不符情况。　　

（五）打击虚开发票工作。　　

我局对涉嫌虚开的企业以及农副产品收购企业进行了初步调查核实，经查，***铭大粮食有限公司、***安泰皮革有限公司，两户纳税人均存在用不符合规定的收购发票抵扣进项税情况，共查补增值税81.5万元，所得税18万元，滞纳金2.1万元，罚款20.7万元；***裕丰粮贸有限公司，调减留底3.7万元。另，***洪福粮食收储有限公司，存在用不符合规定的收购发票抵扣进项税问题，已减少留底1.6万元,入库税款15万元（此户纳税人包含在准用发票核查系统推送任务中）。***粮食中心库舍力粮库，存在开具给外省籍个人的农副产品发票，已经责令企业做进项税转出处理，金额为16.25万元。华电吉林大安风力发电有限公司;大安中广核风力发电有限公司; 大安润风能源开发有限公司，经入户核查并未发现问题。　　

三、规范执法，不断提升依法治税水平　　

我局稽查工作紧紧围绕组织收入、税收专项检查、区域专项整治、废业清理检查、国地税联合稽查、打击发票违法犯罪活动、绩效考核等主要工作，充分发挥稽查的职能作用，较好地维护了税收秩序，提高了我局依法治税的水平。近五年查补税款8125万元。2016年我局共检查纳税户20户次，目前已全部结案，共组织入库税款、滞纳金和罚款合计2266万元，完成全年稽查收入计划760万元的298%。一般纳税人废业清理检查10户，通过企业自行申报补缴税款23万元。全年实现稽查收入超1000万元的宏伟目标。　　

（一）抓好税收专项检查和区域专项整治工作。今年，按照上级局的稽查工作安排，结合我市税源实际情况，我局将粮食经销企业列入今年专项检查和区域专项整治范围，共涉及我市14户企业，现已全部结案，组织入库税款、滞纳金及罚款565万元。　　

（二）抓好废业清理检查工作。全年，我局共对10户企业进行了废业清理检查，发现有问题企业6户，要求企业通过自行申报方式补缴税款23万元。为确保清理检查质量，我局对申请废业的纳税人也纳入日常检查范围，按照谁清理谁负责的原则，严把税收征管最后一道关，防止纳税人利用废业手段进行偷逃税款，改变过去废业清理工作无问题走过场的局面，目前这项工作已初见成效。　　

（三）抓好国地税联合稽查工作。为深化国、税联合稽查工作，整合国、地税稽查资源，提高联合稽查质效，减轻纳税人负担。今年，我局按照上级局联合稽查工作要求，与***地方税务局稽查局鉴定了联合稽查协议书，并共同制定了国地税联合稽查工作制度、国地税联合稽查实施方案、重点税源企业国地税联合稽查办法。按照联合稽查的总体安排，今年我局共对2户企业开展了国地税联合稽查，目前对这两户企业已检查完毕，共组织入库税款、滞纳金及罚款合计23万元。　　

（四）抓好打击发票违法犯罪工作。按照省局2016年打击发票违法犯罪活动工作实施方案要求，为整顿和规范税收经济秩序，加大纳税人发票使用情况的查处力度，大力整治发票“买方市场”，今年我局对商业批发与零售和农副产品加工等行业进行了重点检查，通过检查，发现有7户纳税人存在未按照规定开具发票行为，我局对其违法行为进行了查处，补缴税款、课征滞纳金及罚款105万元。　　

（五）法制基地建设。成立依法行政工作领导小组，组织相关人员对基础材料进行收集整理归档。设立法治税务示范基地，制作宣传片及各种展板，对软硬件设备进行配置。得到了省局检查组的好评。　　

四、加强税收宣传　　

一是做好宣传前期准备工作。***国税局高度重视国地税合作宣传工作，与地税局联合制定《***国税局 ***地税局2016年税收宣传活动方案》，以“聚焦营改增试点 助力供给侧改革”为主题，以“便民办税嫩江春风行动”为口号，聚焦国地税合作示范区建设。实行联合办税以来，共发放宣传手册500余册、小微企业优惠政策宣传资料1000余份、营改增政策宣传单1500余份。二是利用多种载体进行宣传。***国税局与地税局针对纳税人关注的热点问题，利用多种载体，联合开展对纳税人的税收宣传工作。1.更新了多彩电子显示屏，将国地税创建合作示范区的内容、方案反复播放，形成了进厅皆知、人人关注的舆论氛围。2.以联合开办纳税人实体培训为载体，联合进行税收培训辅导。4月12至15日，通过视频会议形式，组织纳税人学习白城市局开展的营改增工作的优惠政策培训。4月16至17日，组织纳税人开展关于增值税发票升级版系统业务培训。3.利用大安商务报、大安电视台、大安嫩江之声，覆盖面广、影响力大的特点，共播报了9期《关于全面推开营业税改征增值税试点工作的通告》为营改增工作顺利开展宣传造势，使国、地税双方与纳税人沟通交流更加顺畅，增加渗透力、影响力，加深了公众对税务工作的认同。4.***国税局、***地税局联合在办税厅门口以及市区主干道进行地面纳税宣传工作。5.设立国地税联合咨询导税台，为纳税人进行政策解答与辅导。6.由国地税主要负责人带领相关科室负责人，深入企业进行税法宣传，分别到***农村信用合作联社、大安广源有限责任公司进行走访，面对面宣讲政策、交流税制改革看法，听取优化纳税服务建议，进一步改进工作作风，密切征纳关系，拉近征纳距离，促进征纳和谐。　　

五、规范绩效考核管理　　

充分发挥绩效管理抓手、助手和推手作用，合理调整指标，按照白城市局的绩效考核思路，制定了《***国家税务局绩效管理考核办法》《***国家税务局组织绩效管理工作规则》，《***国家税务局个人绩效管理考核办法》《***国家税务局绩效管理人才库管理办法（试行）》并下发了绩效考核指标，形成了对机关行政部门、机关业务部门和基层部门的分级管理考核机制，并完成了现阶段的绩效评分工作，保证了绩效工作顺利进行。　　

六、精准扶贫工作　　

按照市委、市政府统一部署，我局派出13人组成的三个工作组，对安广镇爱国村、永强村、永富村实行对点扶贫工作。在工作中，工作组与镇村两级组织密切配合，共同研读扶贫政策，深入农户了解收入情况。截至目前，已对三个村508户贫困户完成精准识别、建档立卡、扶贫项目落实工作，按照“精准扶贫、精准脱贫”的要求，跟踪做好贫苦户脱贫工作。　　

七、党建工作开展情况　　

一是开展“两学一做”。按***委和上级局部署要求，深入开展“两学一做”，组织党员干部学党章党规，学系列讲话，做合格党员。制定了《***国税局“两学一做”学习教育实施方案》，召开了系统动员大会，一把手作动员讲话，要求以支部为基本单位，深入抓好学习教育，保质保量完成工作任务。为规范党组织学习教育，将上级局印发的“三会一课”记录本全部发放到位，并要求各支部严格按照有关文件要求开展好各项活动，并逐一做好记录。按照市委组织部和市直机关党工委的要求，以红头文件形式上报了我局《实施方案》、《协调小组名单》及5月份以来活动开展情况。　　

二是政治学习坚持不懈。将每周三下午定为政治学习日，坚持可串不可占。内容为《习近平总书记系列重要讲话读本》、中国特色社会主义理论和有关“中国梦”的重要论述、解读以及《党章》、《中国共产党廉洁自律条例》、《中国共产党纪律处分条例》、党的“四个全面”战略布局、“十三五”规划等内容。采取自学、集体学、座谈学、讨论学等不同方式，要求每名党员干部都要记学习笔记，定期检查，通报学习情况。　　

八、精神文明建设情况　　

为做好精神文明创建及迎接省精神文明办复查，参照《省级文明单位测评体系（试行）》的要求，完成了《2016年全市国税系统思想政治和精神文明建设工作要点》、《***国税局2016年国税文化建设工作意见》。　　

将思想政治工作、精神文明创建等融入“金三”上线、“营改增”扩围、“精准扶贫”等工作之中，选好载体，开展“税徽映党旗”、“做合格党员，为党旗增光彩”等活动，充分发挥了党支部的战斗堡垒和党员的先锋模范作用，凝心聚力，提升精气神儿，队伍面貌焕然一新。　　

九、认真落实廉洁自律规定，确保遵章守纪成为常态　　

我们坚持领导体制和工作机制，强化各级领导抓党风廉政建设的责任。形成一级抓一级，层层抓落实的责任网络。各单位一把手都能认真履行职责，亲自担任党风廉政建设组组长，制定好检查、考核责任制，带头抓反腐败重点任务的落实，形成了系统反腐倡廉的整体合力。一是按照《党风廉政建设责任状》的内容抓好任务分解，促进了各项工作顺利开展。二是围绕建立自律机制、防范机制、惩戒机制，加强制度规范，加大党风廉政建设责任追究力度。三是对于不认真落实党风廉政建设各项制度，不认真履行党风廉政建设责任，对上级党风廉政建设工作部署贯彻落实不力的两个单位，追究了直接责任人的责任，责任追究执行面达到100%。　　

十、2017年工作安排　　

（一）继续加大组织收入力度。　　

我局将坚持组织收入与落实政策并举、严格征管与涵养税源并重，充分发挥税收职能作用，狠抓政策增收，挖潜堵漏，提升税收收入总量。　　

（二）全面推进依法治税进程。　　

一是有效发挥政策法规部门职能作用。要切实履行起政策法规部门执法监督职能，强化对我局税收执法的事前、事中、事后全过程监控，及时解决存在的问题，防范执法风险。二是认真贯彻落实全面推进依法治税各项要求，在组织保障、重大决策、规范执法、政务公开、执法监督、法律救济、创新创优等方面采取切实有效措施，使全局依法治税水平明显提升。三是进一步深化行政审批制度改革。切实加强事中事后监管，强化风险防范和应对，不断提高后续监管的精细化、专业化程度。四是继续规范行政处罚工作。进一步加强对行政处罚工作的指导和监督，行政处罚必须严格按照规定的程序、依据、标准进行。　　

（三）深化税收征管改革。　　

继续贯彻落实《吉林省国家税务局关于印发〈全面推进税收征管改革意见〉的通知》（吉国税发〔2014〕40号）文件，进一步推进税收征管改革工作。　　

（四）持续提升服务质量。　　

一是完善纳税服务工作机制，落实纳税服务工作规范，开展《纳税服务规范》业务岗位练兵活动。二是持续推出便民办税措施，创新纳税服务手段，拓展网上办税功能，扩大24小时自助办税服务，完善12366纳税服务热线建设，建立纳税人投诉处理机制。三是推进国税局地税局合作，提升服务资源效能。全面落实纳税信用管理办法与税收黑名单制度，促进信用体系建设。四是简并涉税资料，减轻纳税人办税负担，完善纳税服务质量评价和监督制度。五是规范法律援助及救济服务，建立纳税人投诉处理机制，切实维护纳税人的合法权益。六是加大税收优惠政策宣传辅导力度，推行政务公开和办税公开，确保企业清晰了解政策、公平享受实惠；七是加快免抵退税的审批和退税进度，做到应退尽退、应免尽免、应抵尽抵。　　

（一）紧紧围绕组织收入工作，强化征管，重点加强营改增后房地产业、建筑安装业的增值税征收管理，严防欠税发生；对外埠在我市施工的建筑企业做好排查工作，严防税款外流；密切关注石油价格趋势，准确预测收入情况。　　

（二）做好营改增后税负分析工作，为国家税收政策调整提供依据。　　

（三）继续深入国地税合作事项，建设精品示范区，为纳税人提供更优质的服务。　　

（四）继续做好精准扶贫工作，对我局包扶三个村列入2016年度脱贫计划的贫困户坚决实现脱贫目标。