乡镇2020年度财政决算审计问题整改报告

乡镇2020年度财政决算审计问题整改报告

XX区审计局派出审计组，对我镇2020年度财政决算情况进行了为期一个半月审计，并出具了审计报告（萧审报〔2021〕21号）。我镇各级领导干部对照报告中提出的问题，深入讨论反思，结合自身工作实际，均认为报告客观反映了我镇财政财务管理状况，对今后的管理工作起到了促进作用，有助于相关管理人员不断改进，提高管理水平。现将整改情况具体总结如下：


一、专题会议落实责任


自收到审计报告文书后，我镇主要领导明确了以党委副书记孔旭牵头落实整改，2021年11月26日，孔旭书记召开由各办公室主任参加的专题会议，一方面要求高度重视审计揭示我们平时管理中存在的各类问题，批评了只注重建、不注重管，只注重布置、不注重监督，只注重突击整治、不注重平时管理等现象；另一方面对审计报告中指出的问题落实了整改责任人，要求对表销号、限期整改，并举一反三，绝不屡改屡犯。


二、审计问题整改情况


（一）“会计基础工作不规范。镇机关工会账户未建银行存款日记账，现金日记账部分业务未按时间顺序记录，且摘要记录不完整。”问题整改。


整改情况：已整改。由于我镇缺乏财务人员，担任镇机关工会财务出纳工作人员无相关财务知识，导致该问题发生。审计组发现问题后，我镇财政管理办公室人员专题指导了该人员如何建立现金日记账和银行日记账、登记的相关规范等，并一起梳理了以前的支出情况，目前两本账册均已建立并登记完整。


（二）“部分报销管理不规范。抽查2020年XX镇结算专户凭证资料，发现部分发票报销附件材料不全、缺少审批签字。”问题整改。


整改情况：已整改。分析问题原因，财务管理人员只注重发票上的审批流程和支出的标准限额，对相关文件的附带要求不仔细研究，或者碍于同事情面不追究等；报销人员对相关政策文件不了解也是重要原因。财政管理办公室总结了报告中提出的问题所涉及的制度，印制成《常用制度汇编》分发给每位单位人员，要求仔细阅读，报销费用时，不得以不知情为由拒绝提供相关证明材料。财务管理人员更要仔细研究政策制度，特别是三公经费报销制度，严格落实报销程序、报销规范等，强化报销资料的审查审核。


（三）“固定资产盘点不及时，2020年XX镇未进行固定资产盘点。问题整改。


整改情况：已整改。审计发现问题后，我镇管理人员联系了专业的第三方公司XX灵锐财务管理咨询有限公司，讨论了具体盘点的工作和要求，2022年1月5日双方签订了《资产盘点合同》，1月17日公司进入我单位盘点。由于单位办公点分散，资产较多，且期间有春节和疫情防控因素，截止报告日，第三方公司实物清点登记已经完成，目前进行实物与资产云登记账册进行比对阶段，下阶段进行资产标签的粘贴工作，待全部完成后，单位的资产能保证账实相符，今后单位将进一步加强资产管理，每年年底进行资产盘点。


XX镇将进一步加强人员培训，规范基础的会计工作，建立健全制度管理机制，强化财务审核审查制度，从防范财务风险的高度去落实相关政策。


我们将进一步落实资产管理工作，在第三方公司全面盘点的基础上，土地、房产、设备等进行日常管理，明确管理责任，保证资产不流失，不浪费，发挥其效率效益。


XX市XX区XX镇人民政府
2022年2月25日






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