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标题: 2021年某区会计评估监督检查工作总结 [打印本页]

作者: 公文学堂 时间: 2021-11-30 22:21
标题: 2021年某区会计评估监督检查工作总结

2021年某区会计评估监督检查工作总结

依据《中华人民共和国会计法》等法律法规，按照《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2021〕9号）和《浙江省财政厅关于开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（浙财监督〔2021〕10号）等精神，我局派出检查组于2021年9月至2021年10月，对宁波市生态环境局XX分局、浙江XX财务管理有限公司2020年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、会计信息是否真实完整等）进行了检查。现就有关检查情况总结汇报如下：

经检查，我们发现存在以下问题：

（一）宁波市生态环境局XX分局

1、收据填写不规范。2020年1月1日财字第2号，收回节能环保补助资金16万元，收据大写“拾陆万元整”，金额填写不规范。

2、党员活动经费支出未附“一事一单”资料。如2020年6月31日财字第31号：支付党员活动支出982.00元,未附“一事一单”资料。

3、记账凭证后无合同。2020年2月28日财字第8号：付花木租赁费8640元，属于2018.9.27-2019.9.26期间花木费，无2018.9.27-2019.9.26期间的花木租赁合同，附件为2019.9.27-2020.9.26期间的花木合同。2019.9.27-2020.9.26期间的花木租赁合同，租赁日期存在涂改现象，涂改未盖公章。

4、低值易耗品管理不到位。如2020年2月28日财字第13号：购入文件柜未附入库验收单备，未见备查簿登记。

（二）浙江XX财务管理有限公司

1、凭证上无会计主管、审核、出纳等人签字盖章，凭证封面无会计、复核、装订人签字盖章。

2、现金管理不规范，现金收付无相关收据。

3、部分往来款账面挂账人员与银行回单收付款人不符。

4、会计科目应用错误，待摊费用误登记长期待摊费用。

5、银行存款存在按收支差额登记入账。

6、员工自负公租房房租费计入公司管理费用-房租费，未做所得税纳税调整。

对于本次检查发现的问题，我局已要求二家单位进行了整改，进一步完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。

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